サラリーマンの海外FXの税金ルールや海外FXで利益だしたときの確定申告を徹底解説

副業として、海外ＦＸを始めるサラリーマンが増えています。

海外ＦＸなら、ネット環境があれば、24時間いつでもハイレバレッジを使って大きな利益が狙えます。

数時間の空いた時間で、スキャルピングができるのも海外ＦＸの魅力です。

海外ＦＸのハイレバレッジは資金効率が高く、いきなり大金をゲットすることも珍しくありません。

FX取引で得たお金は所得になるため、所得に応じた納税が必要になります。

サラリーマンだと、給料の税金管理は会社がしてくれますが、海外ＦＸで発生した所得の税金管理は、自分自身で行わなければなりません。

会社に内緒で海外ＦＸする人もいますが、滞納や脱税は会社に知られてしまうリスクもあります。

今回は、サラリーマンが海外ＦＸする場合の確定申告や、税金のルールについて見ていきましょう。

サラリーマンの海外ＦＸと副業

海外ＦＸをするサラリーマンは多いですが、副業が禁止されている会社に勤めている人はバレないのでしょうか？

そもそも、海外ＦＸは副業になるのでしょうか？

FXが原因で働けなくなったら、それこそ本末転倒です。

ここでは、海外ＦＸの税金を考える前に知っておきたい、サラリーマンの海外ＦＸ副業事情を紹介します。

海外ＦＸの可否は会社のルールで異なる

副業を禁止する会社は多く、中には副業が発覚したら、懲戒処分の重たいペナルティを科すところもあります。

会社のクビをかけてまで、副業するのはリスクが高いですよね。

海外ＦＸは資金効率が高いことや投機性があるため、副業と考える人もいます。

しかし、広い目で見ると、海外ＦＸは自分の資産を運用する“投資”です。

副業を禁止している会社はあっても、投資を禁止している会社はあまりありません。

たとえば、自分の資金を金融機関に預け、利息を受け取るのも投資の1つです。

副業が禁止されていてもＦＸなら大丈夫なケースもあります。

会社の規約を確認し、気になるようなら、会社に確認してみるのも良いでしょう。

海外ＦＸは会社にバレる？

海外ＦＸ取引をしても、海外ＦＸ業者から勤めている会社への連絡は基本的にありません。

そもそも、多くの海外ＦＸ業者は口座開設するときに、勤め先の情報を不要にしているため、業者も顧客がどこで勤めているのか分かりません。

サラリーマンの海外ＦＸが会社にバレるとすれば、住民税を納めるタイミングになります。

サラリーマンだと、通常は会社が住民税の計算や支払いをしまいますが、ＦＸ取引で収入があると、「給料以外の収入」が税金に上乗せされるため、勤め先も「他に収入がある」と勘づきます。

ただし、他の収入があることがバレるだけで、それがＦＸの収入というのは分かりません。

「住民税で会社にＦＸの収入を疑われたくない！」という人は、住民税の納税方法に「普通徴収」を選びましょう。

FXの住民税納付は、会社の給与所得に対する源泉徴収の超過分となるため、会社の所得に対する住民税と、海外ＦＸの所得に対する住民税を別々で納めたからと言って損はしません。

海外ＦＸと国内FXの税率の違い

「海外ＦＸは初心者でも、国内ＦＸの経験がある！」という、サラリーマンも少なくありません。

海外ＦＸに移行するのは、“ハイレバレッジが使える”、“ゼロカットがあってリスクが小さい”、“ボーナスが豪華”など、さまざまな理由があります。

また、所得が少ないうちなら、海外ＦＸの税制度の方がお得！という理由で、海外ＦＸに移行するケースもあります。

申告分離課税が適用される国内ＦＸと、総合課税が適用される海外ＦＸでは、税率が異なっています。

以下の表をご参照ください。

総合課税の所得控除を考慮すると、430万円の所得までなら国内ＦＸよりも海外ＦＸの税金の方が安いです。

FXだけで生計を立てるような専業トレーダーだと、年間の所得も数千万円となるため、国内ＦＸの税制度の方がお得になります。

サラリーマンの副業なら、海外ＦＸの総合課税で問題ありません

海外ＦＸの所得とサラリーマンの確定申告について

海外ＦＸ取引の所得は、サラリーマンでも確定申告して税金を納める必要があります。

会社でも税金は納めていますが、海外ＦＸの税金は自分で計算しなければなりません。

確定申告は、納めるべき税金を計算する申告でもあります。

ここでは、サラリーマンが確定申告する上で知っておきたい

などを解説します。

サラリーマンの年末調整と確定申告の違い

サラリーマンなら多くの人が経験する年末調整ですが、確定申告とはまったくの別物です。

年末調整では、毎月の給料から差し引かれる“所得税”や“住民税”に過不足がないかどうかを調べて、会社に申告します。

確定申告は、2月15日から3月15日の間に、去年の1月1日から12月31日までの所得に対して行います。

年末調整を年末に行なうことで、1年間の税金の清算ができます。

後は、年末調整のデータも加味して会社が確定申告をしてくれるので、サラリーマン自身が確定申告する必要はありません。

海外ＦＸの利益は会社の所得と別口になるため、年末調整もなく、サラリーマンでも自分自身で確定申告しなければなりません。

また、サラリーマンでも、

上記に該当する人は、年末調整と確定申告の両方が必要になります。

海外ＦＸの利益は、“給与以外の所得”に該当するため、海外ＦＸで年間に20万円以上の所得が発生すると、サラリーマンもＦＸの所得に対する確定申告が必要です。

ちなみに、自営業やフリーランスは、ＦＸの年間所得が38万円を超えると、確定申告が必要になります。

サラリーマンの申告の種類

サラリーマンが確定申告するにあたり、「白色申告」と「青色申告」のどちらかを選ぶ必要があります。

青色申告というのは、10万円or65万円の所得控除が受けられ、赤字を3年にわたって繰り越せる優遇が多い申告方法です。

自営業者やフリーランスは、海外ＦＸの確定申告に青色申告を選択するケースもあります。

しかし、青色申告できる所得は、

となり、海外ＦＸの雑所得は含まれません。

事業として行っている場合を除き、サラリーマンの申告は白色申告が基本になります。

白色申告は税制面の優遇が少ないデメリットがありますが、難しい簿記の知識が不要で、誰でも簡単に申告できるメリットもあります。

青色申告は事前の届出が必要ですが、白色申告は届出が不要です。

海外ＦＸの損失でサラリーマンの税金は安くならない

海外ＦＸは、利益よりも損失が多くなるケースもあります。

「大きな損失が出てしまった場合、会社の給与所得と合算すれば、税金が安くなるのでは？」

そう思う人もいるかもしれません。

たとえば、

だったとします。

この場合は、それぞれの所得に対して課税がされるため、700万円の所得に対する税金が発生します。

それでは、

• サラリーマンの年収:500万円
• 海外ＦＸの年収:-200万円

だった場合に、それぞれの所得を合算して、課税対象を300万円に減らせるでしょうか？

答えは、「所得を合算することはできないため、サラリーマンの年収500万円に対する課税が発生する」です。

税制区分が異なるため、どれだけ海外ＦＸで損失を出しても、サラリーマンの所得に対する税金は安くなりません。

ただし、複数の海外ＦＸ業者で口座開設している場合や、他の雑所得の損失なら損益合算できます。

（例）

この場合、サラリーマンの年収500万円は変わりませんが、海外ＦＸ口座Aの200万円の年収は、海外ＦＸ口座Bの年収とCFD取引の年収を合算できます。

計算すると、「200万円-100万円-100万円＝0円」となり、雑所得は非課税になります。

サラリーマンの海外ＦＸ節税法

サラリーマンでも、海外ＦＸの確定申告では、取引にかかった費用を経費として計上できます。

サラリーマンの所得と、海外ＦＸの所得は切り離して考えましょう。

ＦＸ取引と関連性のある支払いであれば、ほとんど経費にして問題ありません。

なども、海外ＦＸの経費にできます。

かかった経費は、基本的に全額計上して問題ありません。

たとえば、年間で海外ＦＸの書籍に1万円、オフィス用品に5万円、有料EAやVPSに10万円、パソコン代や通信費に10万円かかった場合、すべてを経費にすると26万円になります。

課税対象となる所得は、利益から経費を差し引いて計算します。

年間の利益が40万円あっても、経費が26万円かかっているなら、

「40万円-26万円＝14万円」となり、課税対象からも外れます。

サラリーマンが確定申告を怠った場合

サラリーマンが勤めている会社の給料に対する税金をきちんと納めていても、海外ＦＸの税金を納めないと脱税になります。

確定申告の期間は約1ヶ月と短く、中には「うっかりして忘れていた」という人もいるでしょう。

確定申告の期限を過ぎても、税務署は確定申告の受付をしているので、期間が空いてなければ、急いで手続きをしましょう。

確定申告しなかった場合のペナルティは、

などがあります。

確定申告しなかったことで、資金だけでなく職を失うことにもなるでしょう。

中には、「海外ＦＸなので申告しなくてもバレない」と思っているサラリーマンの方もいますが、日本の税務署や金融庁は日本と海外のお金の流れも把握しているため、海外ＦＸでも脱税をすると発覚します。

海外ＦＸで取引をする以上、サラリーマンでも税金の知識はきちんと身に付けておきましょう。

「本業が忙しく、確定申告ができない！」という場合は、税理士さんに頼ってみるのもおすすめです。

副業をしている事情にも考慮してくれるので、安心してＦＸ取引できます。