海外FXボーナスは確定申告する必要がある?所得になるのか損失として計上できるのか税区分をチェック

海外FXボーナスは確定申告する必要がある?所得になるのか損失として計上できるのか税区分をチェック

海外FXと言えば、豪華なボーナスが魅力的ですよね。

口座開設ボーナス、入金ボーナス、損失補填ボーナスなど、ボーナスの種類も数多くあります。

業者によってはボーナスだけで数十万円以上の証拠金が受け取れますが、確定申告はどうすれば良い?という疑問も出てくるでしょう。

「取引に使えるのだから所得になるのでは?」という声もあれば、「出金できないならポイントカードやマイルと同じで所得にならないのでは?」という声もあります。

海外FXの確定申告は個人で行うケースが多く、確定申告におけるボーナスの取り扱いルールを知らないと税金で損をする可能性も出てきます。

海外FXは取引を開始した初年度から大きな利益を出すトレーダーも多いですが、税金のルールを知らないために確定申告で損をしてしまうケースも少なくありません。

一方、節税するつもりが脱税になっている場合もあります。

そうならないためにも、確定申告時のボーナスの取り扱いについて把握しておきましょう。

海外FXのボーナスとは?

海外FXと言えば「豪華なボーナス」と言われるくらい、海外FXのボーナスは魅力的です。

ボーナスは海外FX業者が行なっているキャンペーンの1種です。

海外FXのボーナスには以下のような種類があります。

ボーナスの種類ボーナスの内容
口座開設ボーナス口座開設で5000円から3万円の証拠金が受け取れる
入金ボーナス入金額20%~200%の証拠金が受け取れる
友達紹介ボーナス友達を1人紹介すると1万円~3万円、もしくは入金額20%~200%が受け取れる
損失補填サービス海外FX業者の乗り換えを条件に、含み損を抱えているポジションを決済させる
キャッシュバック取引ごとに一定のお金がキャッシュバックされる

このように、海外FXには数多くのボーナスがあります。

すべてのボーナスがある業者もあれば、一部のボーナスがある業者、ボーナスが1つもない業者もあります。

国内FXにもキャンペーンはありますが、内容的には海外FXの方が桁違いに豪華です。

海外FXのボーナスに共通しているのは、

  • ボーナスは証拠金にしか使えない
  • ボーナスは出金できない
  • 一部を出金するとボーナスが消失する

の3点です。

ボーナスは取引を行なうために用意してくれるものであり、取引の用途以外には使えません。

海外FXが豪華なボーナスを提供するのは、取引方式がNDD方式というのも理由としてあります。

NDD取引はトレーダーが取引ごとに支払うスプレッドが主な収入源です。

そのため、海外FX業者は「取引量を増加させたい→口座開設をしてもらってトレーダーを増やしたい→取引をたくさんしてもらうためにボーナスを提供。

」します。

国内FXはトレーダーの損失分が利益になる相対取引を導入しているため、ボーナスを提供するメリットがありません。

取引方式の違いから、国内FXと海外FXのボーナスに大きな差が生じています。

海外FXの確定申告の基本ルール

海外に業者がある海外FXでも、日本に在住している以上は日本の納税ルールが適用されます。

ただし、国内FXと海外FXでは適用される税制が異なる点に注意が必要です。

国内FXで確定申告の経験があっても、海外FXでは通用しません。

国内FXと海外FXの違いや、納税ルールを以下の表にまとめています。

項目海外FX国内FX
納税が必要な年間収入給与所得者:20万円以上

給与所得者以外:38万円以上

給与所得者:20万円以上

給与所得者以外:38万円以上

納税先日本の国税庁日本の国税庁
課税対象となる期間1月1日~12月31日の所得1月1日~12月31日の所得
確定申告の時期2月中旬~3月中旬2月中旬~3月中旬
税区分総合課税申告分離課税
税率累進課税(10%~55%)一律20.315%

ボーナスは所得になる?

海外FXのボーナスは基本的に出金できないため、取引で消費する必要があります。

そこで出てくる疑問が、「海外FXのボーナスは所得にカウントされるかどうか」です。

仮にボーナスが出金できるのであれば、資金としてカウントできるので、確定申告をしなければなりません。

しかし、出金できない証拠金を所得とカウントしてしまうのは少々強引です。

専門家の中でも、「ボーナスを利益と含めるべき」と答える人もいれば、「ボーナスは利益にならない」と答える人もいるように、法律によって明確なルールが決まっているわけではありません。

出金できないボーナスに確定申告の義務が生じてしまうと、「ポイントやマイルの納税はどうなるのか?」と言う話しにもつながってきます。

たとえば、「○○会社のクレジットカードを作ったら、○○会社で使える1万円ポイントを貰った」場合に、1万円ポイントは課税対象になりませんよね?

同じように、海外FXのボーナスを所得としてカウントする必要はないという意見も多くあります。

海外FXのボーナスを利益として計上しなくても悪質でなければ違法性は小さいです。

ただし、ボーナスの種類によっては課税対象になる場合もあるので、ボーナスの種類ごとに、確定申告の必要性を調べる必要があります。

ボーナスは損失になる?

ボーナスを所得として計上しないのであれば、同じように損失も計上しないと考えるのが普通です。

しかし、ボーナスを証拠金として利用できるなら、証拠金がなくなることを損失扱いにするのは間違いではありません。

税務調査が入ったとしても、証拠金が無くなったという証拠があれば合理的に説明できる損失と言えます。

海外FXの節税方法として、ボーナスを使った節税は有名です。

(例)

ある海外FX業者に10万円を入金して100%入金ボーナスを受け取ったとします。

入金額の2倍にあたる20万円が取引に使えます。

トレードで全額を失った場合、20万円の損失が発生しますが、入金した金額は10万ですから、トレーダー自身が失うお金は10万円です。

しかし、ボーナスがあることによって20万円の損失が発生した計算になります。

これでは、ただ単に20万円の損失が増えただけですが、他に口座開設している海外FX業者で40万円の利益が発生した場合、どうなるでしょうか?

海外FX業者同士の損益は通算できるので、20万円の損失と40万円の利益を合算させると、確定申告の対象となる所得を20万円に減らせるわけです。

ボーナスのおかげで所得から10万円分の所得を減らし、その分節税ができたことになります。

ただし、この方法は脱税になります。

違法性のある行為で節税しても、そこまで高い節税効果は見込めません。

節税の効果と脱税のリスクを天秤にかけると、脱税のリスクの方が大きくなるので、ボーナスを違法に使った節税はやめましょう。

確定申告のボーナス税区分

確定申告でボーナスを計上する場合は、区分の違いについても知っておきましょう。

口座開設ボーナス、キャッシュバック、入金ボーナスによって税区分は異なります。

海外FX取引で得た利益の区分は「雑所得」になるため、ボーナスの税区分が雑所得以外の場合は非課税になるケースもあります。

ここでは、それぞれのボーナスの種類と税区分について紹介します。

口座開設ボーナス

口座開設ボーナスは、税区分が「一時所得」になります。

一時所得になるのは、契約を条件として法人から贈与される金品になるためです。

ちなみに、一時所得は年間で50万円を超えなければ申告する必要がありません。

雑所得で100万円の利益があっても、一時所得が1万円なら一時所得の1万円は非課税になるわけです。

海外FXの口座開設ボーナスは1回キリの受け取りになる場合がほとんどで、受け取る金額も5000円から3万円になるため、非課税になる場合がほとんどです。

キャッシュバックボーナス

キャッシュバックボーナスは、取引ごとに一定の金額がキャッシュバックされるボーナスです。

キャッシュバックは営利目的の継続的な行為によって得たものであるため、税区分は「雑所得」になります。

海外FXのキャッシュバックと言えば、アフィリエイトIBが有名ですが、アフィリエイトによるキャッシュバックも雑所得に区分されます。

海外FXの利益も雑所得に区分されるため、キャッシュバックの利益は海外FXの利益と合算させなければなりません。

たとえば、海外FXの利益が年間で10万円しかなくても、キャッシュバックの利益が50万円あれば、課税対象になるのは「海外FXの利益10万円+キャッシュバックの利益50万円=60万円」になるわけです。

もちろん、損失の通算もできるので、キャッシュバックの利益が年間で50万円あっても、海外FXの年間損失が40万円あるなら、「キャッシュバックの利益50万円-年間損失40万円=10万円」となり、課税対象から外れます。

入金ボーナス

海外FXのボーナスの中でも、特に豪華なのが入金ボーナスです。

100%入金ボーナスがある業者を利用した場合、20万円を入金すれば20万円のボーナスが受け取れます。

100%ボーナスは単純に資金を2倍に増やせるため、少ない資金でも証拠金を増やしてトレードにチャレンジできます。

入金ボーナスは契約上のサービスとして受け取る証拠金になるため、ポイントやマイルと同じく非課税として扱えます。

ただし、条件によって出金できる入金ボーナスだと「一時所得」として計上しなければなりません。

雑所得には該当しないので、口座開設ボーナスと同じく50万円までなら非課税の対象です。

出金のタイミングに気を付けよう

海外FXの課税のタイミングは、送金のタイミングではなくポジションを決済して利益が出た時点です。

ボーナスを含めて利益が多く出ている年は、年内にポジションを決済させるのではなく、年越しでポジションを決済させて利益を分散させる節税方法もあります。

このルールを知らないと、利益が出ている年に含み益を抱えているポジションをどんどん決済させて課税対象額が増えるので注意が必要です。

また、利益が出ている年に含み損を抱えているポジションがあれば、年内中に決済させて利益を減らして課税対象を減らすのも良いでしょう。

「ボーナスを受け取った」、「ボーナスを使った」時点で課税されるわけではないため、出金のタイミングに気を付けて節税につなげましょう。

海外FXの節税の基本は経費の計上

海外FXの節税の基本は経費の計上です。

ボーナスを使ったグレーゾーンギリギリの節税で神経をすり減らすより、合法的で節税効果が高い経費の計上に力を入れましょう。

海外FXにかかった費用は、そのまま利益から差し引くことができます。

たとえば、海外FXの利益が100万円だった場合に、経費が80万円かかっているなら、課税対象となる所得は「100万円-80万円=20万円」になります。

海外FXの経費に該当するのは、海外FX取引にかかった費用の全般です。

(例)

  • 有料EAの購入、運用費用
  • 海外FXの有料セミナー
  • 海外FXの取引手数料
  • 海外FXの書籍、有料メルマガ
  • 通信費
  • パソコン、スマホ料金の一部

なども海外FXの経費として計上できる項目になります。

経費の計上は、確定申告時に個人で行わなければなりません。

レシートや領収書の保存義務もありますが、申告時に添付する必要はありません。

ボーナスを使った節税より、海外FXにかかった費用をきちんと計上する方が節税効果は高いです。

脱税はどんな理由があっても許されません。

重たいペナルティを受け、資金を大幅に失う可能性もあります。

そうならないためにも、正しく確定申告をして納税しましょう。

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